วิธีถอด VAT ที่ถูกต้อง: คู่มือครบถ้วนการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม 7% ปี 2025
📅 อัปเดต: 30 ม.ค. 2025
👤 โดย: ทีม MoAccount
⏱️ อ่าน: 20 นาที
🏷️ หมวด: การคำนวณภาษี
🧮 วิธีถอด VAT ที่ถูกต้องและแม่นยำ ไม่ใช่เรื่องยาก! เรียนรู้สูตรถอด VAT 7% วิธีคิดภาษีมูลค่าเพิ่ม การหาราคาก่อน VAT ด้วยวิธีการที่เข้าใจง่าย พร้อมตัวอย่างการคำนวณ เครื่องคิดเลขออนไลน์ และเทคนิคจากผู้เชี่ยวชาญบัญชีที่มีประสบการณ์กว่า 15 ปี รับรองความถูกต้อง 100%
🏛️ ความรู้พื้นฐานเกี่ยวกับ VAT ที่คุณต้องรู้
ก่อนที่เราจะเรียนรู้ วิธีถอด VAT กันนั้น เราต้องเข้าใจพื้นฐานของ VAT (Value Added Tax) หรือภาษีมูลค่าเพิ่มก่อน ซึ่งเป็นภาษีที่รัฐบาลเก็บจากการซื้อขายสินค้าและบริการในประเทศไทย
📊 VAT คืออะไร
VAT หรือ ภาษีมูลค่าเพิ่ม คือภาษีที่เก็บในอัตรา 7% จากราคาสินค้าหรือบริการ โดยผู้ประกอบการที่มีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี จะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มและเก็บภาษีนี้จากลูกค้า
💡 ข้อมูลสำคัญเกี่ยวกับ VAT ปี 2025
- อัตราภาษี: 7% (อัตราปกติ)
- เกณฑ์การจดทะเบียน: รายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี
- การยื่นแบบ: ทุกเดือน (ภ.พ.36) หรือทุก 3 เดือน
- กำหนดชำระ: ภายใน 15 วันหลังสิ้นเดือน
🔍 เหตุผลที่ต้องรู้วิธีถอด VAT
- การต่อรองราคา: เพื่อทราบราคาที่แท้จริงก่อนภาษี
- การจัดทำบัญชี: แยกราคาสินค้าออกจากภาษี
- การคำนวณต้นทุน: หาต้นทุนที่แท้จริงของสินค้า
- การวางแผนงบประมาณ: ประมาณการค่าใช้จ่ายที่แท้จริง
ความเข้าใจในเรื่อง วิธีถอด VAT จะช่วยให้คุณสามารถจัดการการเงินธุรกิจได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น โดยเฉพาะในการควบคุมต้นทุนและการวางแผนทางการเงิน
🎯 วิธีถอด VAT ที่ถูกต้องและแม่นยำ
การเรียนรู้ วิธีถอด VAT ที่ถูกต้อง จะช่วยให้คุณสามารถหาราคาสินค้าหรือบริการก่อนเสียภาษีได้อย่างแม่นยำ ซึ่งมีประโยชน์อย่างมากในการดำเนินธุรกิจและการจัดทำบัญชี
📐 หลักการพื้นฐานของการถอด VAT
เมื่อเราซื้อสินค้าที่ราคา 107 บาท (รวม VAT 7%) แท้จริงแล้วเราจ่าย:
- ราคาสินค้า = 100 บาท
- VAT 7% = 7 บาท
- รวมทั้งหมด = 107 บาท
📋 ขั้นตอนการถอด VAT
1
ระบุราคารวม VAT: ราคาที่ลูกค้าจ่าย (ราคาที่เห็นในใบเสร็จ)
2
ใช้สูตรถอด VAT: ราคารวม ÷ 1.07 = ราคาก่อน VAT
3
คำนวณจำนวน VAT: ราคาก่อน VAT × 0.07 = ภาษี VAT
4
ตรวจสอบความถูกต้อง: ราคาก่อน VAT + ภาษี VAT = ราคารวม
🔢 วิธีการคำนวณที่หลากหลาย
วิธีที่ 1: การหารด้วย 1.07
ราคาก่อน VAT = ราคารวม VAT ÷ 1.07
ตัวอย่าง: 1,070 บาท ÷ 1.07 = 1,000 บาท
วิธีที่ 2: การคูณด้วย 0.9346 (ประมาณ)
ราคาก่อน VAT = ราคารวม VAT × 0.9346
ตัวอย่าง: 1,070 บาท × 0.9346 = 1,000.02 บาท
วิธีที่ 3: การใช้เศษส่วน
ราคาก่อน VAT = ราคารวม VAT × (100/107)
ตัวอย่าง: 1,070 บาท × (100/107) = 1,000 บาท
📊 สูตรถอด VAT และการคำนวณที่ครบถ้วน
เพื่อให้คุณเข้าใจ สูตรถอด VAT อย่างลึกซึ้ง เราจะมาดูสูตรที่สำคัญและวิธีการใช้งานในสถานการณ์ต่างๆ
📈 สูตรเสริมที่ควรรู้
🎲 ตัวอย่างการใช้สูตรในการคำนวณจริง
💡 ตัวอย่างที่ 1: ราคารวม VAT 5,350 บาท
ขั้นตอนที่ 1: หาราคาก่อน VAT
ราคาก่อน VAT = 5,350 ÷ 1.07 = 5,000 บาท
ขั้นตอนที่ 2: หาจำนวน VAT
จำนวน VAT = 5,000 × 0.07 = 350 บาท
ตรวจสอบ: 5,000 + 350 = 5,350 บาท ✓
💡 ตัวอย่างที่ 2: ราคารวม VAT 2,675.50 บาท
ขั้นตอนที่ 1: หาราคาก่อน VAT
ราคาก่อน VAT = 2,675.50 ÷ 1.07 = 2,500 บาท
ขั้นตอนที่ 2: หาจำนวน VAT
จำนวน VAT = 2,500 × 0.07 = 175.50 บาท
ตรวจสอบ: 2,500 + 175.50 = 2,675.50 บาท ✓
📝 ตัวอย่างการคำนวณทีละขั้นตอน
เพื่อให้คุณเข้าใจ วิธีการถอด VAT อย่างชัดเจน เรามาดูตัวอย่างการคำนวณในสถานการณ์จริงที่คุณอาจเจอในชีวิตประจำวัน
🏪 ตัวอย่างที่ 1: การซื้อสินค้าในร้านค้า
📱 สถานการณ์: ซื้อโทรศัพท์มือถือ
ราคาที่จ่าย: 21,400 บาท (รวม VAT)
วิธีคำนวณ:
ขั้นตอนที่ 1: หาราคาก่อน VAT
ราคาก่อน VAT = 21,400 ÷ 1.07 = 20,000 บาท
ขั้นตอนที่ 2: หาจำนวน VAT
จำนวน VAT = 21,400 - 20,000 = 1,400 บาท
ขั้นตอนที่ 3: ตรวจสอบ
20,000 + 1,400 = 21,400 บาท ✓
สรุป: โทรศัพท์มือถือราคาจริง 20,000 บาท + VAT 1,400 บาท
🍽️ ตัวอย่างที่ 2: การไปทานอาหารในร้าน
🍕 สถานการณ์: ค่าอาหารในร้านอาหาร
ค่าอาหารที่จ่าย: 856 บาท (รวม VAT)
วิธีคำนวณ:
ขั้นตอนที่ 1: หาราคาก่อน VAT
ราคาก่อน VAT = 856 ÷ 1.07 = 800 บาท
ขั้นตอนที่ 2: หาจำนวน VAT
จำนวน VAT = 800 × 0.07 = 56 บาท
ขั้นตอนที่ 3: ตรวจสอบ
800 + 56 = 856 บาท ✓
สรุป: ค่าอาหารจริง 800 บาท + VAT 56 บาท
🏢 ตัวอย่างที่ 3: การซื้อบริการธุรกิจ
💼 สถานการณ์: จ้างบริษัททำเว็บไซต์
ค่าบริการที่จ่าย: 53,500 บาท (รวม VAT)
วิธีคำนวณ:
ขั้นตอนที่ 1: หาราคาก่อน VAT
ราคาก่อน VAT = 53,500 ÷ 1.07 = 50,000 บาท
ขั้นตอนที่ 2: หาจำนวน VAT
จำนวน VAT = 50,000 × 0.07 = 3,500 บาท
ขั้นตอนที่ 3: ตรวจสอบ
50,000 + 3,500 = 53,500 บาท ✓
สรุป: ค่าทำเว็บไซต์จริง 50,000 บาท + VAT 3,500 บาท
🔄 การคำนวณแบบย้อนกลับ
บางครั้งเราอาจจะรู้ราคาก่อน VAT และต้องการหาราคารวม VAT ซึ่งเป็นการคำนวณแบบตรงข้ามกับ วิธีถอด VAT
สูตรเพิ่ม VAT:
ราคารวม VAT = ราคาก่อน VAT × 1.07
ตัวอย่าง: สินค้าราคา 15,000 บาท
ราคารวม VAT = 15,000 × 1.07 = 16,050 บาท
🖥️ เครื่องคิดเลข VAT ออนไลน์
สำหรับความสะดวกในการคำนวณ ถอด VAT ออนไลน์ เราได้เตรียมเครื่องคิดเลขง่ายๆ และแนะนำเครื่องมือที่มีประโยชน์
📱 แอปพลิเคชันแนะนำ
- Calculator Plus: มีฟังก์ชันคำนวณ VAT ในตัว
- VAT Calculator TH: แอปเฉพาะสำหรับคำนวณ VAT
- Excel หรือ Google Sheets: สร้างสูตรคำนวณเอง
- MoAccount App: บริการคำนวณและจัดการภาษีครบวงจร
💻 วิธีการใช้ Excel คำนวณ VAT
สูตร Excel สำหรับถอด VAT:
=A1/1.07
สูตร Excel สำหรับหาจำนวน VAT:
=A1-A1/1.07
สูตร Excel สำหรับเพิ่ม VAT:
=A1*1.07
🌐 เว็บไซต์คำนวณ VAT ฟรี
- www.rd.go.th: เครื่องคิดเลขจากกรมสรรพากร
- vat-calculator.com: เครื่องคิดเลข VAT ระดับโลก
- MoAccount.com: เครื่องมือคำนวณภาษีครบครัน
🏢 การประยุกต์ใช้ในธุรกิจ
การรู้จัก วิธีคิด VAT และการถอด VAT มีประโยชน์อย่างมากในการดำเนินธุรกิจ ไม่ว่าจะเป็นธุรกิจขนาดเล็กหรือขนาดใหญ่
💼 การใช้งานในธุรกิจค้าปลีก
🏪 ประโยชน์สำหรับร้านค้า
- การตั้งราคาขาย: คำนวณราคาขายที่ต้องการหลังหัก VAT
- การจัดทำบัญชี: แยกรายได้ออกจากภาษี VAT
- การคิดต้นทุน: หาต้นทุนที่แท้จริงของสินค้า
- การยื่นภาษี: คำนวณ VAT ที่ต้องนำส่งรัฐ
🍽️ การใช้งานในธุรกิจร้านอาหาร
ตัวอย่าง: ร้านอาหารมีรายได้วันหนึ่ง 32,100 บาท (รวม VAT)
รายได้ก่อน VAT = 32,100 ÷ 1.07 = 30,000 บาท
VAT ที่เก็บได้ = 32,100 - 30,000 = 2,100 บาท
ประโยชน์:
- ทราบรายได้จริงที่ร้านได้รับ = 30,000 บาท
- ทราบภาษีที่ต้องนำส่ง = 2,100 บาท
🏭 การใช้งานในธุรกิจผลิต
ธุรกิจผลิตต้องคำนวณ VAT ทั้งฝั่งซื้อและฝั่งขาย เพื่อหา VAT สุทธิที่ต้องนำส่ง
📊 ขั้นตอนการคำนวณ VAT สุทธิ
1
คำนวณ VAT ขาย: จากการขายสินค้าให้ลูกค้า
2
คำนวณ VAT ซื้อ: จากการซื้อวัตถุดิบและบริการ
3
หา VAT สุทธิ: VAT ขาย - VAT ซื้อ = VAT ที่ต้องจ่าย
📊 การวิเคราะห์ผลกระทบของ VAT
- กระแสเงินสด: VAT ส่งผลต่อกระแสเงินสดของธุรกิจ
- การตั้งราคา: ต้องพิจารณา VAT ในการตั้งราคาขาย
- การแข่งขัน: เปรียบเทียบราคาก่อน VAT กับคู่แข่ง
- การลงทุน: คำนวณผลตอบแทนจากราคาก่อน VAT
⚠️ ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยในการถอด VAT
การเรียนรู้ ถอด VAT ยังไง ให้ถูกต้อง จำเป็นต้องเข้าใจข้อผิดพลาดที่มักเกิดขึ้นและวิธีการป้องกัน
❌ ข้อผิดพลาดอันดับ 1: การคูณด้วย 0.07
🚫 วิธีผิด
ราคารวม VAT = 1,070 บาท
VAT = 1,070 × 0.07 = 74.90 บาท ❌
ราคาก่อน VAT = 1,070 - 74.90 = 995.10 บาท ❌
✅ วิธีถูก
ราคารวม VAT = 1,070 บาท
ราคาก่อน VAT = 1,070 ÷ 1.07 = 1,000 บาท ✅
VAT = 1,000 × 0.07 = 70 บาท ✅
❌ ข้อผิดพลาดอันดับ 2: การปัดเศษผิดวิธี
⚖️ กฎการปัดเศษ VAT
- VAT น้อยกว่า 0.50 สตางค์: ปัดลง
- VAT มากกว่าหรือเท่ากับ 0.50 สตางค์: ปัดขึ้น
- ตัวอย่าง: VAT 124.67 บาท = ปัดเป็น 124.67 บาท
- ตัวอย่าง: VAT 124.50 บาท = ปัดเป็น 125 บาท
❌ ข้อผิดพลาดอันดับ 3: การสับสนระหว่างราคารวมและไม่รวม
หลายคนมักสับสนว่าราคาที่เห็นในใบเสร็จ รวม VAT หรือไม่รวม VAT ทำให้คำนวณผิด
🔍 วิธีการตรวจสอบ
1
ดูใบเสร็จ: หาข้อความ "รวม VAT" หรือ "ไม่รวม VAT"
2
ดูรายละเอียด: มี VAT แยกต่างหากหรือไม่
3
คำนวณตรวจสอบ: ใช้สูตรถอด VAT ตรวจสอบ
⚠️ ข้อผิดพลาดอื่นๆ ที่ควรระวัง
- ใช้เครื่องคิดเลขผิด: กดปุ่มผิดหรือไม่ตรวจสอบผลลัพธ์
- คิดทศนิยมผิด: ไม่สนใจทศนิยมทำให้ผลลัพธ์คลาดเคลื่อน
- ใช้อัตราภาษีผิด: ใช้อัตราเก่าหรืออัตราจากประเทศอื่น
- ไม่ตรวจสอบผลลัพธ์: ไม่ยืนยันความถูกต้องของการคำนวณ
🎓 เทคนิคจากผู้เชี่ยวชาญ
ผู้เชี่ยวชาญด้านบัญชีและภาษีของ MoAccount ได้รวบรวมเทคนิคพิเศษในการใช้ วิธีคิด VAT 7% ให้มีประสิทธิภาพสูงสุด
💡 เทคนิคการจำสูตรง่ายๆ
⚡ เทคนิคการคำนวณเร็ว
🚀 วิธีคิดในใจ
สำหรับจำนวนที่หารด้วย 1.07 ลงตัว:
- 107 บาท ÷ 1.07 = 100 บาท
- 214 บาท ÷ 1.07 = 200 บาท
- 1,070 บาท ÷ 1.07 = 1,000 บาท
- 10,700 บาท ÷ 1.07 = 10,000 บาท
📊 เทคนิคการตรวจสอบความถูกต้อง
✅ วิธีตรวจสอบผลลัพธ์
1
คำนวณย้อนกลับ: เอาราคาก่อน VAT คูณ 1.07
2
เปรียบเทียบผลลัพธ์: ต้องได้ราคาเดิมที่รวม VAT
3
ตรวจสอบ VAT: ราคาก่อน VAT × 0.07 = VAT
🎯 เทคนิคการใช้งานจริง
- ใช้แอปคำนวณ: เพื่อความรวดเร็วและแม่นยำ
- บันทึกสูตร: เก็บสูตรไว้ในโทรศัพท์หรือคอมพิวเตอร์
- ฝึกคำนวณ: ฝึกคำนวณสม่ำเสมอเพื่อให้คล่องแคล่ว
- ใช้ Excel: สร้างตารางคำนวณ VAT ไว้ใช้งาน
📈 เทคนิคสำหรับธุรกิจ
💼 แนวทางสำหรับผู้ประกอบการ
- ตั้งระบบคำนวณ: ใช้โปรแกรมบัญชีที่คำนวณ VAT อัตโนมัติ
- ฝึกพนักงาน: สอนพนักงานคำนวณ VAT ให้ถูกต้อง
- ตรวจสอบสม่ำเสมอ: ตรวจสอบการคำนวณ VAT ทุกเดือน
- ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญ: หากไม่แน่ใจควรปรึกษานักบัญชี
🎯 ต้องการคำแนะนำเพิ่มเติม?
ทีมผู้เชี่ยวชาญ MoAccount พร้อมให้คำปรึกษาเรื่องการคำนวณ VAT และการจัดการภาษีธุรกิจ
💬 ปรึกษาฟรี